公司资产管理办法
为了加强公司非现金资产管理,规范管理流程,明确固定资产计划、采购、使用、报废等各环节的责权利,严格低值易耗品及办公用品购买、验收、保管及领用程序,结合公司实际制定本办法。
一、管理划分
(一)固定资产。将单位价值在1000元以上或使用期限超过1年的设备、器具、工具,纳入固定资产管理。
(二)低值易耗品。将单位价值在1000元以下,且使用期限1年以内的设备、工具、办公用品、日用品,归到低值易耗品管理。
二、资产分类
(一)电器设备:包括笔记本电脑、显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话、装订机、空调、饮水机等。
(二)办公家具:包括文件柜、书柜、衣柜、办公桌椅、沙发、茶几等。
(三)办公用品:包括文件夹、档案盒(袋)、笔、替换笔芯、笔记本、订书机、曲别针、胶带、裁纸刀、剪刀、胶棒、计算器、打印纸、记号笔、纸张、各种凭证账簿、工作牌等。
(四)低值易耗品:计算机及打印机耗材、U盘、移动硬盘、电源排插、垃圾桶、烧水壶、照明灯具、风扇等。
三、资产管理
(一)管理部门及职责
1.总经办由总经理和副总经理组成,是公司固定资产、办公用品及低值易耗品的管理部门。负责各项资产及用品采购计划审批、控制领用流程、监督资产使用、核准资产处置。
2.会计是公司各项资产核算及监督负责人。要履行好在公司资产管理中的核算监督职责,保证资产采购计划、申请、采购、验收入库、资产清查、信息更新、领用、派发、处置等环节合法合规,做到账册登记详实,信息更新及时。协同总经办、资产管理员定期组织公司固定资产、办公用品及低值易耗品清查,确保账实、账表、账账相符。
3.资产管理员主要负责审核固定资产、办公用品及低值易耗品采买计划;协同会计组织采购资产及用品验收入库,登记固定资产、办公用品及低值易耗品台账;配合会计定期清查固定资产、办公用品及低值易耗品并及时更新台账信息;向总经办提请资产处置建议;做好资产的日常保管、维护、派发管理工作。
(二)资产管理流程
1.资产购置:运营层根据运营需要编制资产购置计划,填写《资产购置申请单》报资产管理员审核、会计复核、副总经理核准、总经理批准后执行。
2.资产验收:资产采购到位后,由总经办、会计、资产管理员共同验收入库,会计根据正式的发票建立固定资产卡片账,计提折旧、进行固定资产核算;登记办公用品及低值易耗品品种、数量、金额,确认费用支出及低值易耗品摊销;资产管理员做资产入库,登记资产台账(包括固定资产台账、办公用品及低值易耗品保管台账)。
3.资产领用:因业务和工作需要配发给员工个人使用的固定资产,或因此作业需要带出办公室使用的固定资产,由资产使用人填写《资产领用单》,经运营总监审核、公司领导批准后领用或外带,审批后的“资产领用单”交资产管理员保存,依此登记固定资产台账。外带资产使用完毕,资产使用人应及时将资产交还资产管理员检查完好后,办理资产入库手续,并做信息更新登记。
分配给个人使用的固定资产,资产使用人有责任和义务保护好固定资产。本着“谁使用、谁保管、谁负责”的原则,因个人使用不当或保管不善等原因,发生固定资产遗失、损坏,应由资产使用人承担赔偿责任。
办公用品及低值易耗品领用时,由资产管理员登记办公用品及低值易耗品保管台账,领用人签字后派发。
4.资产变更:因工作需要调整或变更固定资产使用人时,由运营总监填写《资产变更单》,报公司领导审批后执行,审批后的《资产变更单》交资产管理员保存,并及时做信息变更登记。
5.资产处置:固定资产的正常报废,在资产到达报废期限的当年年初,由会计填写《资产处置申请表》,资产管理员复核后,报公司领导审批后,方可实施资产处置相关事宜。处置固定资产的收入,统一交公司财务按固定资产处置相关规定进行账务处理。
6.资产清查:建立资产定期清查制度,由总经办牵头,会同会计及资产管理员于每年末进行固定资产清查,每季度末进行办公用品及低值易耗品盘点;编制《资产/物品盘点明细表》,详细反映固定资产、办公用品及低值易耗品库存及使用情况,做到账实、账表、账账相符。
本制度自发布之日起实行。
附件:《资产购置申请单》、《资产领用单》、《资产变更单》、《资产处置申请表》、《资产/物品盘点明细表》
资产购置申请单 | ||||
申 购 人 | 申购用途说明: | |||
联系电话 | ||||
申购部门 | ||||
申购时间 | ||||
申 购 物 品 明 细 表 | ||||
名称 | 规格 | 数 量 | 要求说明 | 到货日期 |
资产管理员: | 会计审核: | 副总经理: | 总经理: |
资产领用单 | ||||
年月日 | ||||
领用人 | 领用事由 | |||
资产信息 | ||||
资产领用时间 | 年月日 | |||
资产返还时间 | 年月日 | |||
资产管理员意见 | ||||
签名:年月日 | ||||
运营总监意见 | ||||
签名:年月日 | ||||
公司领导 | ||||
审批意见 | 签名:年月日 | |||
注:资产使用结束后,请及时到资产管理人员处办理归还手续。 |
资产变更单
年月日 转移单号:
原使用人 | 现使用人 | |||||||
资产编号 | 资产名称 | 规格型号 | 资产类别 | 单位 | 数量 | 单价(元) | 金额(元) | 备注 |
合计 | ||||||||
运营总监意见 | 公司领导意见 | |||||||
签字: | 签字: | |||||||
原使用人(签字):现使用人(签字):资产管理人员(签字): |
资产处置申请表
申请部门:填表时间:
资产编号 | 资 产 名 称 | 规 格 | 采购 时间 | 账 面 单 价 | 使用年限 | 处置 数量 | 备注 | ||||
原价 | 已提折旧 | 净值 | |||||||||
处置 方式及 原因 | |||||||||||
资产管理员意见: | 会计意见: | 副总经理意见: | 总经理意见: |
资产/物品盘点表 资产类别: 盘点日期: | |||||||||||||||
序号 | 清点结果 | 资产 编号 | 物品 | 型号/ 品牌 | 购买 时间 | 闲置或在用 | 单位 | 数量 | 单价 | 金额 | 存放地点 | 责任部门 | 备注 | ||
有帐无物 | 有物无帐 | 帐物相符 | |||||||||||||
会计:资产管理员:监盘领导: