财务货款支付出错的检讨书

第一篇：提前支付货款的流程

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7. 采购按照正常流程提交付款申请，财务在审批意见注明正常应付日期； 采购部门提交提前付款申请，包括提前付款原因，实际付款日期，申请付款日期； 财务部门根据申请付款日期与应付日期，计算提前付款应扣利息，在审批意见中注明； 采购和供应商签订申请提前付款扣除利息确认书，双方盖章确认； 采购将付款申请、提前付款申请、供应商盖章的确认书交给财务部门； 财务部门安排付款； 银行回单返回后，记账， 借：应付账款贷：银行存款 财务费用

第二篇：货款支付和报销流程

货款支付及费用报销流程

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：

第一条 采购付款报销流程

1、采购预付款应先填写支付证明单和采购请款单，材料名称，规格型号，数量，价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，支票、电汇方式的须附上供货单位银行帐号资料（加盖供应商公章），并附上采购订单、报价单（须有总经理签字认可），并由部门主管签字确认，交总经办审核落实，由财务会计审核交财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；

2、采购货到付款应先填写支付证明单采购请款单，材料名称，规格型号，数量，价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，支票、电汇方式的须附上供货单位银行帐号资料（加盖供应商公章），并附上采购订单、报价单（须有总经理签字认可）、仓库进仓单，并由部门主管签字确认，交总经办审核落实，由财务会计审核交财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理付款手续 (现金或支票等)；

3、采购部借款采购部分，采购完成后采购员应在三天内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票，交回财务部，以便财务做账。

4、为保证款项支付的及时性，采购付款的单据须提前三天到达财务部。以上单据手续不齐全，总经办和财务部有权拒签。

第二条 借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单和签报单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借款单表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据款单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后再交总经办确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借款单后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

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5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

第三条 日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品，需先填写签报单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经总经办、财务会计、财务总监和总经理审核同意后方可采购；

2、购买物品后需先填写报销单并附上之前已审批完毕的签报单(确保提供正规发票等)，经部门主管确认、总经办审核、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。

报销单和签报单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。

4、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至总经办审核，交由财务会计审核签字。财务部审核应本着以下原则：

(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；

(2)、审核单据填写是否完整，各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；

(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；

(4)、审核签批手续是否齐全。

若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

7、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报财务总监及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。

8、总经办将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，如有一项手续不全，出纳员不予支付。

9、关于报销部门的填写，须写清楚末级部门。因仓库部门划分较细，须写明上级和末级部门，应这样填写：如仓库部门-成品仓，以此类推。

10、为提高工作效率，现金报销时间：每天15：00—16：00。

11、其他报销内容和要求参照相关规定。

第四条 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善；

第五条 本制度解释权归公司财务部。

附则 ：原始凭证粘贴整理办法

为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同事提前按下列要求做好相关工作。

1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；

2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；

3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；

4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

财务部

2014年03月31日

第三篇：最常用的国际贸易货款支付方式-信用证

最常用的国际贸易货款支付方式－信用证

2014-12-17 10:05 来源: 购快网

信用证是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示，对出口商(即受益人)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。

一、信用证的主要特点：

信用证付款的条件下，开证银行是第一付款人。故信用证付款是一种银行信用。信用证是独立于买卖合同之外的一种自足的文件。

信用证项下付款是一种单据的买卖：出口商交货后提出的单据，只要做到与信用证条款相符，“单证一致，单单一致”，银行就保证向出口商支付货款。进口商付款后取得代表货物的单据。

二、信用证项下的主要单据：

汇票：bill of exchange /draft

发票：invoice

提单：bill of lading

保险单：insurance policy

装箱单和重量单：packing list and weight memo

产地证：certificate of origin

检验证书：inspection certificate

第四篇：现金报销和货款支付流程20141122

现金报销、货款支付流程

1 目的

为了更加高效、有计划的管理货款和现金的支付,特制订本规定; 2 范围

本规定针对范围为所有需要经过银行支付货款及帐外付款和现金报销的业务; 3 工作程序

1、现金报销，填好《付款凭证》将报销发票收集齐全后粘贴在一起，交财务审核，并由部门主管，总经理审批(本文 来自：Www.)后到出纳处领取现金，并配合出纳作相应的记录。（注：现金报销，先财务审核，再管理审核）

2、银行支付货款（帐内和帐外），事先将采购订单、合同或其他资料准备齐全粘贴在一起，并填好<<公司请款单>>并由部门主管、总经理审批，再由财务作业进行审核，并实行付款。（注：货款支付，先管理审核，再财务审核） 4付款时间

1、每周一安排现金报销；各部门如有较大现金付款或是报销需求（一般指大于1000元人民币），请提前二个工作日向管理部提出申请，以便做好现金安排和准备工作。

2、每周二、四两次集中将总经理、主管、财务审批好的《公司请款单》及所附资料交财务统一进行付款。

5原始单证

1、取得发票时要审核发票的真伪及发票填写是否完整；如购货单位、日期、内容、金额是否填写完整，发票是否盖发票专用章等。

2、将发票按类别归类粘贴，如车票、餐饮发票、购物发票等按类粘贴。

3、发票要在左上角依次粘贴牢固，不允许用订书机订在一起。过小的票据如公交车票可依次粘贴在纸上，再把纸的左上角和其它发票粘在一起；

4、交通费报销要注明事由、人次；招待费报销要在报销单上注明时间，人名，事由。多批次报销，请在发票背后注明。

6附则

1、 如有特殊情况需及时付款经总经理许可后可特别处理，

2、 本流程自发布之日起生效并执行。

第五篇：采购物资货款支付管理办法liuqi

采购物资货款支付管理办法

为加强资金计划管理，提高资金使用效率，增加资金支付透明度，方便配套厂家及时掌握资金回笼状况，特制定本管理办法。

1、以采购部门采购员持发票到财会部报账日(当天录入系统)为起点，以60日为付款期限，对期满的款项，系统自动制作付款单，财会部办理货款支付结算。遇节假日系统自动顺延。

2、货款支付原则上以商业票据(6月期背书转让的银行承兑汇票)为主。办理银行承兑汇票的，由配套商在每月规定时间凭委托书和接收函到财会部办理。为帮助配套商降低资金成本，公司充分利用贴现规模所获取的优惠贴现率协助其贴现。

3、支付货款时如尚需抵扣相关扣款的，如质量索赔、三包索赔或延迟供货索赔等，则按扣款后的余额支付。

4、预付货款由采购部门提前7日提出计划(包括：物资名称、数量、价格和金额)，经部门领导和主管副总经理审批后报财会部经资金平衡后，在规定期限付款。

5、确属紧急或临时性支出，由采购部门提出申请，报主管副总经理核实后，转财会部办理付款。

6、公司原有的货款支付规定与本管理办法有冲突的，以本办法相关规定为准。

7、本办法于xxxx年xx月xx日起执行，之前报账的货款，按原来办法执行。

8、本办法由财会部负责解释。